Calculer la plus-value immobiliere
Estimez l'impot sur la plus-value de votre bien : abattements progressifs, exoneration, travaux deductibles. Bareme 2026.
Vos parametres
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Comprendre la taxe sur la plus-value immobiliere
Lors de la revente d'un bien immobilier (hors residence principale), la plus-value realisee est soumise a l'impot sur le revenu (19 %) et aux prelevements sociaux (17,2 %). Des abattements progressifs s'appliquent en fonction de la duree de detention, jusqu'a l'exoneration totale.
Bareme d'abattement par duree de detention
| Duree de detention | Abattement IR (19 %) | Abattement PS (17,2 %) |
|---|---|---|
| Moins de 6 ans | 0 % | 0 % |
| De 6 a 21 ans | 6 % par an | 1,65 % par an |
| 22e annee | 4 % (→ exoneration) | 1,60 % |
| De 23 a 30 ans | Exonere | 9 % par an |
| Au-dela de 30 ans | Exonere | Exonere |
Cas d'exoneration de plus-value
Residence principale
La vente de votre residence principale est totalement exoneree, quelle que soit la plus-value realisee. C'est l'exoneration la plus courante.
Detention longue
Exoneration d'IR apres 22 ans, exoneration totale (IR + PS) apres 30 ans de detention. Les abattements s'appliquent automatiquement.
Vente inferieure a 15 000 EUR
Si le prix de vente est inferieur a 15 000 EUR, la plus-value est totalement exoneree. Ce seuil s'applique par cession, pas par bien.
Questions frequentes
Comment est calculee la plus-value immobiliere ?
La plus-value brute = prix de vente - prix d'achat majore. Le prix d'achat est majore des frais d'acquisition (7,5 % forfaitaire) et des travaux realises (sur justificatifs ou 15 % forfaitaire apres 5 ans). La plus-value imposable est ensuite reduite par les abattements lies a la duree de detention.
Quels sont les abattements pour duree de detention ?
Pour l'impot sur le revenu (19 %) : 6 % par an de la 6e a la 21e annee, puis 4 % la 22e annee → exoneration totale apres 22 ans. Pour les prelevements sociaux (17,2 %) : 1,65 % par an de la 6e a la 21e annee, 1,6 % la 22e annee, puis 9 % par an de la 23e a la 30e annee → exoneration totale apres 30 ans.
Quand est-on totalement exonere de plus-value ?
L'exoneration totale intervient apres 22 ans de detention pour l'impot sur le revenu (19 %) et apres 30 ans pour les prelevements sociaux (17,2 %). Sont aussi exonerees : la vente de la residence principale, les ventes inferieures a 15 000 EUR, et certaines situations sociales.
Les travaux sont-ils deductibles de la plus-value ?
Oui. Les travaux de construction, reconstruction, agrandissement et amelioration sont deductibles sur justificatifs. Apres 5 ans de detention, vous pouvez opter pour un forfait de 15 % du prix d'achat (sans justificatif). Attention : les travaux d'entretien et de reparation ne sont pas deductibles.
Quel est le taux d'imposition sur la plus-value ?
La plus-value imposable est taxee a 19 % au titre de l'impot sur le revenu et 17,2 % de prelevements sociaux, soit 36,2 % au total avant abattements. Une surtaxe de 2 a 6 % s'applique si la plus-value imposable depasse 50 000 EUR (non incluse dans ce simulateur).
Comment reduire l'impot sur la plus-value ?
Principaux leviers : attendre 22 ans (exoneration IR) ou 30 ans (exoneration totale), deduire les travaux realises, vendre sa residence principale (exoneration totale), ou deduire le mobilier du prix de vente. Reinvestir dans sa residence principale dans les 24 mois permet aussi une exoneration sous conditions.
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